"Wenn ich scheid aus diesem Elend und laß hinter mir ein Testament", dichtet Goethe in Hans Liederlich, "so wird daraus nur Zank." Womöglich trifft der Altmeister die Gegenwart damit nur zum. Wer heute eine Altersrente bezieht, muss sich mit dem Thema Steuern auseinandersetzen. Seit 2005 werden Altersrenten besteuert. Dabei greift ein individueller Rentenfreibetrag, dessen Höhe sich nach dem Renteneintrittsjahr richtet. Der Vorteil: Nur das den Freibetrag übersteigende Einkommen ist.

Um die Steuer optimal zu berechnen muss geprüft werden, ob eine Zusammenballung von Einkünften vorliegt. Diese liegt vor, soweit die Übergangsbeihilfe höher ist, als das monatlich bis zum Jahresende hochgerechnete Bruttoeinkommen. Der Sold, den Sie bis zum Jahresende bekommen hätten. Es ist ein Irrtum zu denken, dass dies das jährliche Einkommen beeinflusst Allerdings ist es ein Irrglaube, dass dadurch das jährliche Einkommen beeinflusst werden kann. Denn bei der Steuerklassenkombination 3/5 verlangt der Staat in jedem Fall die Abgabe einer Einkommensteuererklärung. Diese Regelung ist vor dem Hintergrund der massiven Anhebung der Freigrenze zu ändern. Dies soll sicherstellen, dass für gering oder durchschnittlich verdienende Arbeitnehmer nicht vom Arbeitgeber unterjährig ein Solidaritätszuschlag einzubehalten ist, obgleich die jährliche Freigrenze nicht überschritten wird. Es soll keine Veranlagung.